孩子的財務教育:錢財不是憑空而來!

父母必須用心教導小孩相關的財務知能,如果上一代沒有正確的引導,他們可能就誤認為錢財是憑空而來、不用付出努力去掙來的。應該讓孩子知道出了社會,他們就必須靠自己的能力去闖蕩,家裡的錢不是讓他們可以不工作、無所事事,也可以有錢花的。

前一陣子行政院會通過民法繼承編相關修正草案,與人民切身權益息息相關的民法繼承等將有重大修正,草案中新增了「防不肖子女條款」,若故意殺害、重傷被繼承人;或重大虐待、侮辱,無正當理由未盡扶養義務,經被繼承人以遺囑、錄音等形式舉證,將喪失繼承權。

我們在報章媒體上常看到父母親過早把財產過戶給子女,結果財產到手後,子女對父母親置之不理的新聞。或是高資產的人士過世後,下一代為了財產分配的問題興訟告上法院。長輩還在時大家還一片和諧,但是一等到長輩子過世後這一切就完全改觀了,大家反目成仇關係完全被撕裂了。

上一代在財產移轉上沒有好好的規劃,除了稅方面的問題,因為沒有趁早規劃喪失規劃的契機點,以後因此而需要多繳稅外,另一方面是財產的分配與運用沒有好好事先規劃,上一代的財產沒有為下一代帶來更好的發展的機會,反而是替下一代製造糾紛與家庭分裂的起點。這裡面有幾點值得探討的:

 

合法節稅要趁早

合法節稅都需要時間去規劃,例如以前父母親購屋贈與給小孩,以往因為沒有房地合一稅,父母假設購買2,000萬元不動產贈與子女,贈與課稅標的與市價有一大段落差,假設課稅標的估值是800萬,比起直接贈與2,000萬元現金給子女買房,要繳200萬的贈與稅(現在稅率10%),父母親購屋贈與給小孩可節省120萬的稅金。

但是現在房地合一後,以後子女出售房屋時獲利以2,000萬減800萬計算,等於1,200萬,子女因為當初取得成本低,要繳的稅就會變得很高,因此購屋贈與給小孩這個方式已經行不通了,可能導致子女出售該不動產時多繳的所得稅額,高於先前節省下來的贈與稅額。

父母現在比較好的做法是父母親用逐年贈與現金方式,每年每個人可以贈與子女220萬,夫妻二人同時贈與,一年就有440萬的額度是不用繳贈與稅的。累積數年後,到時子女已有資金證明有財力去購買不動產。如此讓子女透過現金存夠頭期款,之後子女自行以自有的現金購屋,以後的房屋貸款也是利用每年220萬的贈與免稅額,讓子女有能力去繳交貸款,以這種方式贈與房產,反而更有節稅效果。但是合法節稅都需要事先做規劃,常常是需要比較久的時間來安排,絕對不是短時間、急就章可以完成的。

 

財產用途事先安排避免紛爭

上一代辛苦打拼累積下的財富,可能一輩子都用不完,百年之後這些財產要如何安排?如果不事先做安排,以後子女就是按照法令規定來繼承取得這些財產。即使有立遺囑,但是怎麼分配可能大家都有意見,覺得分配不公。太多的財產憑空給予子女,他們可能也沒有足夠的管理財務的能力,除了財產留給後代以外,難道不能有積極的做法?

如果你能在生前就安排好這些錢財的用途與分配方式,同時也教育下一代:這些財產是你們奮鬥一生累積出來的,如何分配是父母決定的事,他們必須靠自己的力量,在工作上赚取自己的工作收入,養活自己。

你可能安排部分用於成立公益信託,來從事公益,關注你所關心的社會議題,提供相關的慈善團體財務支援。與其全部留給子女,你可能留給他們法律規定的最低額度(特留分)之外,其他用於成立一個他益信託,以後子女、孫子女等人創業、留學等等,可以從這信託申請補助。在生前把這些安排好,也讓子女都了解、當面做溝通,讓他們不會有不正當的期待,也減少以後紛爭的機會。

 

良好的財務自理能力,培養有獨立自主能力的下一代

常言說富不過三代,你以為高資產族群就不用做財務規劃嗎?也許上一輩的辛苦累積了不少財富,看似永遠也花不完,但是再龐大的財富,如果沒有源源不絕的活水注入,就像一座山不斷被掏空,終有被夷平的一天。

高資產族群的父母更要用心教導小孩相關的財務知能,如果上一代沒有正確的引導,他們可能就誤認為錢財是憑空而來、不用付出努力去掙來的。如果你有豐沛的財力,這些資源應該是用在提供他們更好的教育、更好的歷練,但是你應該讓他們知道出了社會,他們就必須靠自己的能力去闖蕩,家裡的錢不是讓他們可以不工作、無所事事,也可以有錢花的。

在優渥環境長大的小孩,平常就吃好、用好,日常一餐飯動輒數千元,他們拿信用卡一刷面不改色,因為付錢的是父母親。如果父母親在錢財上從小就無限制的供應,他們只會變成沒有節制、亂花費的下一代。

建議你應該及早建立他們的財務智商,培養他們處理錢財的能力,這可以從給予日常開銷著手做起,你可以要他們列出來日常的開銷包含什麼項目、多少金額,如果不是合理的開銷,你可以跟他們做討論調整,這些金額加總後每個月給他們固定的錢,他們必須在這額度內自己做控制,有特殊的開銷再向你提出。

如果子女到了可以申請信用卡的年齡,你可以讓他們申請自己的信用卡,而信用卡的刷卡金額當然也會包括在這個總開銷的額度內。要培養子女有獨立自主、處理自己財務的能力,學會控制開銷,在有限的財務預算內安排自己的生活是必備的財務知能。如果子女都有財務自理的能力,那你可以相信它們以後繼承更多財產時,他們也可以好好做管理運用,不會胡亂花費,一下子就把財產揮霍光了。

 

Photo:thethreesisters , CC Licensed.

執行編輯:許資旻、王信惠

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